Sparen en de Belasting

Sparen kan tot op een zekere hoogte belastingvrij, maar wanneer je (spaar)saldo boven een bepaalde grens komt moet je belasting betalen over je spaargeld. Lees hier hoe het precies zit met sparen en (de) belasting.

Wanneer moet je belasting betalen over je spaargeld?

Of je belasting moet betalen over je spaargeld is afhankelijk van de hoogte van het eigen vermogen. Het eigen vermogen bestaat uit spaargeld, beleggingen en indien van toepassing ook de eigen woning verminderd met de hoogte van eventuele schulden (de eerste 2.900 euro mag je niet in mindering brengen). Je betaalt belasting over je gemiddelde eigen vermogen. Dit kun je uitrekenen door het eigen vermogen per 1 januari te vermeerderen met het eigen vermogen per 31 december van het desbetreffende kalender jaar en het resultaat hiervan door twee te delen. Dus het eigen vermogen van de laaste 2 jaar bij elkaar optellen en door twee delen.

Hoeveel mag je belastingvrij sparen?

Per jaar wordt het maximaal belastingvrij te sparen bedrag geïndexeerd (het heffingsvrije vermogen). Het heffingsvrije vermogen bedraagt in 20.661 euro per persoon. Indien je een fiscale partner hebt (getrouwd of een geregistreerd partnerschap) dan bedraagt het totaal belastingvrij te sparen bedrag 41.322 euro voor jullie samen. Wanneer je een gezin met minderjarige kinderen hebt mag je het belastingvrije bedrag verhogen met 2.762 euro per minderjarig kind.

Hoeveel belasting betalen over je spaargeld?

Komt je gemiddelde eigen vermogen boven het maximaal belastingvrije spaarbedrag uit, dan dien je 1,2% belasting te betalen over het gemiddelde eigen vermogen verminderd met het heffingsvrije vermogen dat voor jou van toepassing is.

Schenken aan kind of kleinkind>

In specifieke situaties kan het belastingtechnisch interessant zijn om een schenking of gift te doen. In sommige gevallen zijn schenkingen en giften namelijk aftrekbaar. Grootouders en ouders mogen één maal per kalenderjaar een belastingvrije schenking doen aan kinderen en/of kleinkinderen. Grootouders kunnen kleinkinderen maximaal 2.734 euro belastingvrij schenken, ouders mogen hun kinderen een belastingvrije schenking van maximaal 4.556 euro doen. Giften moeten aan bepaalde voorwaarden voldoen om voor aftrek in aanmerking te komen. De gift moet een minimale hoogte van 60 euro hebben en boven de 1% van het gezinsinkomen uitkomen. Op basis van deze voorwaarden kan het slim zijn om giften samen te voegen en eens per jaar een grote gift te doen. Er dient wel rekening mee gehouden te worden dat giften niet meer dan 10% van het gezinsinkomen mogen bedragen om aftrekbaar te zijn.

Belastingvrij sparen

Er zijn diverse spaarproducten waaronder de spaarloonregeling, duurzaam sparen en bankparen waarmee je (onder bepaalde voorwaarden) belastingvrij kunt sparen. Door gebruik te maken van de spaarloonregeling spaart je een gedeelte van uw brutosalaris, hierover betaal je dus geen belasting waardoor je van een extra vrijstelling van 17.025 euro kan profiteren. Dit spaarloon is (als eigen vermogen) ook onbelast.

Onder bepaalde voorwaarden kun je duurzaam of groen sparen en hoef je over een nader vast te stellen deel van je spaargeld geen belasting te betalen, waardoor het bedrag dat je maximaal belastingvrij mag sparen omhoog gaat.

Indien je van banksparen gebruik maakt voor de aflossing van je  hypotheekschuld betaal je geen belasting over het opgebouwde spaargeld. Dit geldt ook (ook weer onder bepaalde voorwaarden) voor banksparen voor het pensioen